Страхование лизинга
Аренда помещения, промышленного оборудования или транспорта является основным инструментом в инвестиционных проектах по модернизации предприятия. В целях защиты от непредвиденных факторов риска, таких как пожар, потеря или повреждение арендуемых объектов, и других, предусматривается страхование лизинга.
Основные понятия
- Предмет лизингового договора;
- Риски арендодателя финансового плана;
- Финансовые риски арендатора;
- Риски банка, выдавшего кредит;
- Ответственность арендатора за угрозу причинения ущерба третьей стороне, который может повлечь потерю здоровья и жизни, а также порчу имущества.
Страхование лизинга. Выплаты взносов
При заключении договора о лизинге предусматривается необязательное страхование объектов аренды, согласно Федеральному закону «О финансовой аренде» (закон о лизинге) № 164-ФЗ. При этом составляется перечень возможных рисков и форс-мажорных обстоятельств. Здесь принимается решение в вопросе, кем будут производиться выплаты страховых взносов. Этим лицом может быть как лизингодатель, так и арендующая сторона.
В случае если арендатор принимает на себя выплаты по страховым взносам, эту сумму он может включить в платежи по лизингу. В этой связи величина НДС на эти расходы увеличивается. В обратном случае, при выплате взносов получающей стороной, данные затраты не добавляются.
Компенсационные выплаты
Страхование лизинга предусматривает также решение, кем будет выплачиваться компенсация при возникновении ситуаций, предусмотренных страховым договором. Существуют несколько вариантов:
- Страховую сумму получает лизингодатель;
- Компенсацию принимает арендатор;
- Обе стороны выступают в лице получения выгоды.
Также при оформлении страховки возможно разделение пунктов договора по поводу принимающей выгоду стороны. Например, при возникновении ситуации, согласно пункту «Ущерб» компенсацию получает арендатор, а при угоне или краже страховая сумма достается арендодателю. Однако, многие компании, осуществляющие страхование лизинговых договоров, не принимают такого разделения.
В большинстве случаев страховые компании придерживаются политики, согласно которой арендодатель не имеет право получить компенсацию при осуществлении выплат арендатором. Это объясняется тем, что в этом случае арендатор является стороной, которая заинтересована в страховании имущества. Так как лизингодатель налагает всю ответственность за порчу недвижимости или оборудования, а также другие случаи ущерба на получающую сторону договора, он не является заинтересованным лицом.
Условия страхования лизинга
Страхованию лизинга подлежат следующие объекты договоров аренды:
- Движимое имущество – все виды промышленного и бытового оборудования, и другие предметы, входящие в фонд производства;
- Недвижимое имущество – промышленные склады, помещения для производства и другие сооружения.
При этом тарифная ставка страхования может быть фиксированной (в зависимости от стоимости имущества лизинга) и колеблющейся (в зависимости от ценности и хрупкости объекта арендного договора). Последний вид страховой ставки может принимать значение от 0,1 – 7.
Страхование лизинга позволяет защитить как получателя, так и сторону, предоставляющую предмет аренды. На данный момент по опросу независимых компаний этот вид договора заключается более 90% компаний, осуществляющих деятельность в сфере профессионального бизнеса и производства.
