Налоговый вычет при страховании относится к группе социальных выплат. Он предоставляется в соответствии с понесенными затратами.
Необходимые документы
Чтобы получить предназначенную ему сумму денег, налогоплательщик обязан подать в государственный налоговый орган следующий пакет необходимых документов:
- Заявление в письменной форме, в котором содержится намерение взыскать соответствующие выплаты, предусмотренные страховым договором; документ составляется в произвольной форме, подается в орган, закрепленный за местом жительства субъекта. Предоставить бумагу в налоговую инспекцию важно до конца того года, когда физическим лицом были понесены расходы на оплату страховых взносов.
- Декларация с указанием налогов на величину дохода физического лица за прошедший отчетный период (год). Бланк для заполнения необходимо взять в государственной инспекции.
- Заполненная справка стандартной формы 2-НДФЛ – этот документ выдается той организацией, которая в течение текущего отчетного периода обеспечивала доходы субъекту.
- Копии контракта, подписанного со страховой компанией.
- Документы, подтверждающие уплату установленных взносов по страховке. Вычеты положены плательщику вне зависимости от того, каким способом он вносил оплату – электронным либо наличным. Важно, что имущество не может выступать гарантом выплат по страховке, соответственно, его наличие не дает никакого права на получение вычета. Оплату можно подтвердить только соответствующими документами платежного свойства: это чек, квитанция, а также банковские бумаги.
На что обратить внимание
Следует отметить, что нотариально заверять копии вышеуказанных документов не обязательно. Так, бумаги могут быть подписаны непосредственно самим налогоплательщиком, но это применимо только в ситуации, если он предоставит в инстанцию оригиналы бумаг. Налоговый сотрудник сделает отметку о том, что подлинники соответствуют копиям, а также проставит дату, когда документы были приняты.
Правовые нормы
Налоговый вычет при страховании предусмотрен тогда, когда соответствующий договор был расторгнут. Исключение составляют лишь те ситуации, когда контракт прекратил свое действие по причинам, которые не зависели от волеизъявления сторон.
Сумма, которая должна быть возвращена плательщику согласно указанным в декларации нормам, выдается ему в течение месяца после подачи им заявления установленной формы. Деньги перечисляются на счет, который был предварительно открыт субъектом в любом из банков Российской Федерации.
Если у физического лица возникают какие-либо вопросы либо трудности, связанные с налоговыми вычетами по страховым договорам, он всегда может обратиться за помощью к опытному юристу, который поспособствует тому, чтобы денежные средства были выплачены своевременно.
